Rozliczenie PIT za 2025 r. – jakie dokumenty przygotować do zeznania

Do rocznego rozliczenia PIT potrzebujesz przede wszystkim informacji o dochodach od płatników – najczęściej PIT-11 od pracodawcy i zleceniodawców, PIT-40A z ZUS lub PIT-8C od biura maklerskiego – oraz dokumentów potwierdzających prawo do ulg, np. faktur za internet czy potwierdzeń darowizn. Zeznanie za 2025 r. składasz od 15 lutego do 30 kwietnia 2026 r. Poniżej znajdziesz listę dokumentów, które warto zebrać wcześniej.

Informacje od płatników

To podstawa rozliczenia. Płatnicy przekazują je po zakończeniu roku, co do zasady do końca lutego:

• PIT-11 – od pracodawcy i od zleceniodawców, także za umowy o dzieło.
• PIT-40A – od ZUS, jeśli pobierasz emeryturę lub rentę.
• PIT-8C – od polskiego biura maklerskiego lub innego płatnika, jeśli sprzedawałeś np. akcje lub jednostki funduszy. Te przychody wykazuje się w PIT-38.

Sprawdź, czy masz informacje od wszystkich płatników, z którymi współpracowałeś w 2025 r. Jeśli zmieniałeś pracę, dostaniesz osobny PIT-11 od każdego pracodawcy. Jeśli dokument nie dotrze do początku marca, zgłoś się do płatnika – często jest dostępny w portalu pracowniczym.

Przychody, o których płatnik Cię nie poinformuje

Niektóre przychody musisz udokumentować samodzielnie:

• Zagraniczny rachunek maklerski lub kryptowaluty – zagraniczni brokerzy nie wystawiają PIT-8C. Potrzebujesz rocznego zestawienia transakcji, dowodów kosztów nabycia i kursów walut do przeliczenia.
• Sprzedaż nieruchomości – akt notarialny sprzedaży i nabycia oraz dokumenty nakładów. Sprzedaż przed upływem 5 lat, licząc od końca roku nabycia, rozlicza się w osobnym zeznaniu PIT-39.
• Najem prywatny – umowy najmu i zestawienie otrzymanych czynszów. Przychody z najmu prywatnego rozlicza się ryczałtem w zeznaniu PIT-28.
• Dochody z zagranicy – zaświadczenie o dochodach i podatku zapłaconym za granicą. Sposób rozliczenia zależy od umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z danym państwem.

Dokumenty do ulg

Ulgi obniżają podatek albo dochód, ale tylko wtedy, gdy masz dokumenty, które potwierdzą wydatki w razie kontroli. Limity i warunki ulg mogą się zmieniać, dlatego sprawdzamy je przy każdym rozliczeniu.

• Ulga na dzieci – dane dzieci (PESEL), a przy dzieciach pełnoletnich, które się uczą – informacja o ich dochodach.
• Ulga internetowa – faktury za internet wystawione na Ciebie i potwierdzenia zapłaty.
• Ulga rehabilitacyjna – orzeczenie o niepełnosprawności oraz faktury i dowody zapłaty za wydatki rehabilitacyjne.
• Ulga termomodernizacyjna – faktury za materiały i usługi wystawione na właściciela lub współwłaściciela budynku mieszkalnego jednorodzinnego.
• IKZE – zaświadczenie o wpłatach od instytucji prowadzącej konto.
• Darowizny – potwierdzenie przelewu na rzecz obdarowanego, np. organizacji prowadzącej działalność pożytku publicznego albo na cele kultu religijnego.
• Ulga na powrót, ulga dla rodzin 4+, ulga dla pracujących seniorów – płatnik może je stosować już w trakcie roku, jeśli złożyłeś wniosek. Sprawdź w PIT-11, czy zostały uwzględnione.

Rozliczenie z małżonkiem lub jako rodzic samotnie wychowujący dziecko

Jeśli chcesz rozliczyć się wspólnie z małżonkiem, potrzebujesz także jego informacji PIT-11 i dokumentów do ulg. Wspólne rozliczenie jest możliwe po spełnieniu ustawowych warunków dotyczących małżeństwa i wspólności majątkowej w danym roku – sprawdzimy je przed złożeniem zeznania. Przy rozliczeniu jako rodzic samotnie wychowujący dziecko potrzebne są dane dziecka i informacja o jego dochodach, jeśli je uzyskuje.

Przedsiębiorcy na JDG

Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą, zeznanie roczne (PIT-36, PIT-36L lub PIT-28) przygotowuje się na podstawie ksiąg i ewidencji za cały rok. Gdy prowadzimy Twoją księgowość JDG, dane z działalności mamy na bieżąco. Od Ciebie potrzebujemy tylko informacji o innych dochodach – np. z etatu czy najmu – i dokumentów do ulg.

Twój e-PIT

Od 15 lutego urząd skarbowy udostępnia w usłudze Twój e-PIT wstępnie wypełnione zeznania przygotowane na podstawie danych od płatników. Zeznania PIT-37 i PIT-38, których nie zmienisz ani nie odrzucisz, zostają automatycznie zaakceptowane z upływem terminu na złożenie zeznania. To wygodne, ale usługa nie zna wszystkich Twoich ulg i przychodów – np. z zagranicznego konta maklerskiego. Zawsze sprawdź dane przed akceptacją.

W zeznaniu możesz też przekazać 1,5% podatku wybranej organizacji pożytku publicznego – wystarczy jej numer KRS.

Jak długo przechowywać dokumenty

Dokumenty, na podstawie których się rozliczasz, przechowuj do czasu przedawnienia zobowiązania podatkowego – co do zasady przez 5 lat, licząc od końca roku, w którym upłynął termin płatności podatku. Dotyczy to także faktur i dowodów wpłat do ulg.

Jak przygotować dokumenty, żeby rozliczenie poszło sprawnie

• Zbieraj na bieżąco. Faktury do ulg zapisuj przez cały rok w jednym folderze, zamiast szukać ich w kwietniu.
• Skanuj czytelnie. Wystarczy zdjęcie lub plik PDF, ale cały dokument musi być czytelny, łącznie z danymi nabywcy i datą.
• Opisz nietypowe sytuacje. Jeśli zmieniłeś miejsce zamieszkania, wziąłeś ślub, sprzedałeś mieszkanie albo pracowałeś za granicą, napisz o tym od razu. To często zmienia sposób rozliczenia.
• Nie czekaj do końca kwietnia. Jeśli brakuje dokumentu od płatnika albo z zagranicy, potrzebny jest czas, żeby go uzyskać.

Najczęstsze pominięcia

• Brak PIT-11 od zleceniodawcy, z którym współpraca trwała tylko kilka miesięcy.
• Pominięcie zysków ze sprzedaży akcji lub kryptowalut na zagranicznej platformie.
• Ulgi bez dokumentów potwierdzających wydatki.
• Złożenie zeznania po 30 kwietnia.

Pełny kalendarz terminów znajdziesz w artykule terminy ZUS, PIT, CIT i VAT.

Jak pomagamy w SH TAX

• Przygotowujemy rozliczenie roczne PIT – PIT-36, PIT-36L, PIT-37, PIT-38 i PIT-39 – od 105 zł netto.
• Sprawdzamy, z których ulg możesz skorzystać i jakich dokumentów brakuje.
• Dokumenty przesyłasz online – nie musisz przychodzić do biura.

Zbierz dokumenty z listy i napisz do nas – rozliczymy Twój PIT przed terminem. Ceny pozostałych usług znajdziesz w cenniku.