{"id":841,"date":"2023-05-27T09:38:28","date_gmt":"2023-05-27T07:38:28","guid":{"rendered":"https:\/\/shtax.pl\/?p=841"},"modified":"2023-05-27T09:38:29","modified_gmt":"2023-05-27T07:38:29","slug":"jaka-forme-opodatkowania-wybrac-przy-dropshippingu","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/shtax.pl\/index.php\/2023\/05\/27\/jaka-forme-opodatkowania-wybrac-przy-dropshippingu\/","title":{"rendered":"Jak\u0105 form\u0119 opodatkowania wybra\u0107 przy dropshippingu?"},"content":{"rendered":"\n

W artykule poni\u017cej opisujemy wszystkie mo\u017cliwe formy opodatkowania w handlu e-commerce, w tym r\u00f3wnie\u017c w dzia\u0142alno\u015bci dropshippingowej. Dowiesz si\u0119 z niego o zaletach i wadach poszczeg\u00f3lnych form opodatkowania oraz o wa\u017cnych aspektach, kt\u00f3re warto uwzgl\u0119dni\u0107 przy wyborze podatku.

<\/em><\/em><\/p>\n\n\n\n

Formy opodatkowania

<\/strong><\/p>\n\n\n\n

W dzia\u0142alno\u015bci e-commerce do wyboru mamy 3 formy opodatkowania: podatek dochodowy na zasadach og\u00f3lnych (skali podatkowej) 12%\/32%, podatek dochodowy liniowy 19%, rycza\u0142t od przychod\u00f3w ewidencjonowanych.

<\/p>\n\n\n\n

Form opodatkowania nie mo\u017cna \u0142\u0105czy\u0107. Nie mo\u017cna np. opodatkowywa\u0107 dzia\u0142alno\u015bci dropshippingowej na zasadach og\u00f3lnych, a innej, dodatkowej, kt\u00f3r\u0105 wykonujemy opodatkowywa\u0107 podatkiem liniowym lub rycza\u0142towym. Prowadz\u0105c dzia\u0142alno\u015b\u0107 w r\u00f3\u017cnych bran\u017cach trzeba zdecydowa\u0107 si\u0119 na jedn\u0105 form\u0119 opodatkowania.

<\/p>\n\n\n\n

Doch\u00f3d od przychodu r\u00f3\u017cni si\u0119 tym, \u017ce doch\u00f3d jest przychodem, ale pomniejszonym o koszty. Przy rycza\u0142cie podatek jest odprowadzany od przychodu i ma r\u00f3\u017cne stawki w zale\u017cno\u015bci od rodzaju dzia\u0142alno\u015bci. W przypadku handlu internetowego stawka podatku rycza\u0142towego mo\u017ce wynie\u015b\u0107 3% przychodu, ale przy dzia\u0142alno\u015bci niskomar\u017cowej taki podatek kwotowo mo\u017ce okaza\u0107 si\u0119 bardzo wysoki. W uproszczonym przyk\u0142adzie, przy przychodzie 1 mln z\u0142, kosztach 900 tys. z\u0142, podatek rycza\u0142towy 3% to 30 tys. z\u0142, a w przypadku podatku dochodowego 12% odprowadzanego od dochodu, czyli od 100 tys. z\u0142 (tj. r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy 1 mln z\u0142 przychodu a kosztami 900 tys. z\u0142) podatek dochodowy wyniesie o wiele mniej, bo 12 tys. z\u0142.

<\/p>\n\n\n\n

W skrajnym przypadku na rycza\u0142cie, gdy osi\u0105gniemy przych\u00f3d oraz zanotujemy koszty wy\u017csze od przychodu osi\u0105gaj\u0105c ekonomiczn\u0105 strat\u0119, b\u0119dziemy musieli i tak odprowadzi\u0107 podatek, kt\u00f3ry b\u0119dzie liczony od przychodu. W przypadku podatnika p\u0142ac\u0105cego podatek dochodowy, taka sytuacja jest niemo\u017cliwa, poniewa\u017c przy kosztach przekraczaj\u0105cych przych\u00f3d, wykazywany doch\u00f3d to 0 z\u0142, a podatek dochodowy wyliczony od zerowego dochodu, to 0 z\u0142.

<\/p>\n\n\n\n

Jak wida\u0107 finalnie kluczowa okazuje si\u0119 nie tylko stawka podatku, ale r\u00f3wnie\u017c to od czego jest ona wyliczana: czy od dochodu jak w przypadku podatku dochodowego, czy od przychodu jak w przypadku rycza\u0142tu od przychod\u00f3w.

<\/p>\n\n\n\n

Zmiany formy opodatkowania mo\u017cna dokona\u0107 do 20 dnia miesi\u0105ca po miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym osi\u0105gni\u0119to pierwszy przych\u00f3d. W sytuacji, kiedy np. przych\u00f3d zostanie osi\u0105gni\u0119ty dopiero w marcu, przedsi\u0119biorca wyboru formy opodatkowania mo\u017ce dokona\u0107 do 20 kwietnia 2023 r.

<\/p>\n\n\n\n

Progi podatkowe, kwota wolna i ulgi przy podatkach dochodowych

<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Przy wyborze odpowiedniej formy opodatkowania przy podatku dochodowym na zasadach og\u00f3lnych warto zwr\u00f3ci\u0107 uwag\u0119 na progi podatkowe. S\u0105 one powi\u0105zane z dochodem, czyli wspomnian\u0105 r\u00f3\u017cnic\u0105 mi\u0119dzy przychodami a kosztami.

<\/p>\n\n\n\n

Obecnie zakres prog\u00f3w podatkowych przedstawia si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:<\/p>\n\n\n\n

Pierwszy pr\u00f3g podatkowy – do kwoty nieprzekraczaj\u0105cej 120 000 z\u0142 dochodu. Stawka podatku od 1 lipca 2022 roku wynosi 12%.<\/p>\n\n\n\n

Drugi pr\u00f3g podatkowy – powy\u017cej 120 000 z\u0142, od nadwy\u017cki ponad t\u0119 kwot\u0119 musimy zap\u0142aci\u0107 podatek dochodowy w wymiarze 32%.

<\/p>\n\n\n\n

Przy podatku na zasadach og\u00f3lnych (skali) w 2023 roku obowi\u0105zuje kwota wolna od podatku na poziomie 30 tys. z\u0142. Oznacza to, \u017ce osoby, kt\u00f3re w poprzednim roku podatkowym uzyska\u0142y \u0142\u0105czne dochody r\u00f3wne lub ni\u017csze od tej warto\u015bci, nie musz\u0105 odprowadza\u0107 od nich podatku.

<\/p>\n\n\n\n

Przyk\u0142adowo, podatek przy dochodzie rocznym powy\u017cej 120 tys. z\u0142 p\u0142acimy w wysoko\u015bci 12% od 120 tys. z\u0142 plus 32% od nadwy\u017cki ponad 120 tys. z\u0142 i na koniec odejmujemy od tej sumy 3,6 tys. z\u0142. Odj\u0119ta kwota 3,6 tys. z\u0142 (300 z\u0142 miesi\u0119cznie) to w\u0142a\u015bnie efekt kwoty wolnej. Jest to kwota zmniejszaj\u0105ca podatek, czyli iloczyn kwoty wolnej od podatku (30 tys. z\u0142) i stawki 12% PIT.

<\/p>\n\n\n\n

Przy podatku liniowym 19% nie obowi\u0105zuje kwota wolna od podatku. Nie obowi\u0105zuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c ulgi podatkowe, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne przy podatku na zasadach og\u00f3lnych. Dodatkowo przy podatku liniowym dochody z umowy o prac\u0119 nie \u0142\u0105cz\u0105 si\u0119 z dochodami z dzia\u0142alno\u015bci, poniewa\u017c dochody z umowy o prac\u0119 rozliczamy wg skali podatkowej.

<\/p>\n\n\n\n

W ostatecznym rozrachunku trudno jest cz\u0119sto obliczy\u0107, kt\u00f3ra forma opodatkowania w dropshippingu b\u0119dzie bardziej korzystna, poniewa\u017c wiele zale\u017cy m.in. od dochodu jaki si\u0119 osi\u0105gnie (co bywa trudne do przewidzenia), czy od ulg podatkowych, z kt\u00f3rych b\u0119dzie mo\u017cna skorzysta\u0107.

<\/p>\n\n\n\n

Generalnie podatek liniowy op\u0142acalny jest dla os\u00f3b o wysokich dochodach. Pozwala unikn\u0105\u0107 wej\u015bcia w drugi pr\u00f3g podatkowy i pod podatek 32% jaki jest na zasadach og\u00f3lnych.

<\/p>\n\n\n\n

Wsp\u00f3lne rozliczenie ma\u0142\u017conk\u00f3w

<\/strong><\/p>\n\n\n\n

W Polsce dost\u0119pna jest opcja wsp\u00f3lnego rozliczania si\u0119 ma\u0142\u017conk\u00f3w. Przepisy wykluczaj\u0105 jednak wsp\u00f3lne rozliczenie ma\u0142\u017conk\u00f3w, gdy cho\u0107 jedno z nich stosuje podatek liniowy (19%) lub rycza\u0142t (z wyj\u0105tkiem przychodu z najmu). Dodatkowo dotyczy tylko ma\u0142\u017conk\u00f3w posiadaj\u0105cych wsp\u00f3lno\u015b\u0107 maj\u0105tkow\u0105.

<\/p>\n\n\n\n

Wsp\u00f3lne rozliczanie potrafi by\u0107 bardzo korzystne, poniewa\u017c na nowej 12% skali podatkowej obowi\u0105zuje 30 tys. z\u0142 kwoty wolnej, a w drugi pr\u00f3g wpada si\u0119 dopiero po osi\u0105gni\u0119ciu 120 tys. z\u0142 dochod\u00f3w. W przypadku wsp\u00f3lnego rozliczenia z ma\u0142\u017conkiem mo\u017cna zmniejszy\u0107 doch\u00f3d do opodatkowania, dziel\u0105c go na dwa (w przypadku du\u017co ni\u017cszego lub zerowego przychodu drugiej osoby) i czasem w ten spos\u00f3b unikn\u0105\u0107 wej\u015bcia w drugi pr\u00f3g podatkowy.<\/p>\n\n\n\n

Aby poprawnie rozliczy\u0107 podatek za miniony rok podatkowy i skorzysta\u0107 z nale\u017cnych ulg, warto zwr\u00f3ci\u0107 si\u0119 do biura rachunkowego, a je\u017celi jeste\u015b przedsi\u0119biorc\u0105, kt\u00f3ry dzia\u0142a w e-handlu, to warto skontaktowa\u0107 si\u0119 z biurem zajmuj\u0105cym si\u0119 ksi\u0119gowo\u015bci\u0105 e-commerce.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

W artykule poni\u017cej opisujemy wszystkie mo\u017cliwe formy opodatkowania w handlu e-commerce, w tym r\u00f3wnie\u017c w dzia\u0142alno\u015bci dropshippingowej. Dowiesz si\u0119 z niego o zaletach i wadach poszczeg\u00f3lnych form opodatkowania oraz o wa\u017cnych aspektach, kt\u00f3re warto uwzgl\u0119dni\u0107 przy wyborze podatku. Formy opodatkowania W dzia\u0142alno\u015bci e-commerce do wyboru mamy 3 formy opodatkowania: podatek dochodowy na zasadach og\u00f3lnych (skali […]<\/p>\n","protected":false},"author":2,"featured_media":842,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[1],"tags":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/shtax.pl\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/841"}],"collection":[{"href":"https:\/\/shtax.pl\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/shtax.pl\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/shtax.pl\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/users\/2"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/shtax.pl\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=841"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/shtax.pl\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/841\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":843,"href":"https:\/\/shtax.pl\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/841\/revisions\/843"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/shtax.pl\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media\/842"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/shtax.pl\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=841"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/shtax.pl\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=841"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/shtax.pl\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=841"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}